매년 5월은 개인사업자, 프리랜서, 그리고 다양한 형태의 소득이 있는 분들에게 매우 중요한 시기죠. 바로 종합소득세 신고와 납부가 동시에 이루어지는 달이기 때문인데요. 신고만 하고 세금을 내지 않거나, 신고 자체를 놓치면 가산세와 불이익이 생길 수 있으므로 반드시 주의해야 합니다.
여기서는 2025년 종합소득세 신고 및 납부 마감일을 포함해, 꼭 알아야 할 핵심 일정을 한눈에 정리해 볼게요. 처음 접하는 분도 쉽게 이해할 수 있도록 설명드릴게요.
종합소득세란?
종합소득세는 1년 동안 벌어들인 여러 소득을 종합적으로 합산해 부과하는 세금입니다. 이자·배당소득, 사업소득, 근로 외의 기타소득, 연금소득 등이 해당되며, 일정 금액 이상일 경우 반드시 신고해야 해요.
주요 신고 대상자는 다음과 같습니다.
- 개인사업자 (도·소매업, 음식점, 카페 등)
- 프리랜서 (디자이너, 작가, 유튜버 등)
- 부업으로 소득이 있는 직장인
- 이자/배당/연금소득이 일정 금액 이상인 사람
즉, 단순히 직장생활만 하며 연말정산으로 세금 처리가 끝나는 분들은 해당되지 않지만, 추가 소득이 있는 경우 반드시 확인이 필요합니다.
2025년 종합소득세 신고 및 납부 일정
2025년 종합소득세는 2024년 소득에 대한 신고이며, 신고와 납부 기한은 동일합니다. 아래 표에서 정확한 날짜를 확인해보세요.
| 일정 | 내용 |
|---|---|
| 2025년 5월 1일(목) | 종합소득세 신고 및 납부 시작 |
| 2025년 5월 31일(토) | 신고 및 납부 마감일 (6월 2일 월요일까지 인정 가능) |
중요 포인트: 2025년 5월 31일은 토요일이므로, 실질적인 마감일은 6월 2일(월)까지 연장될 수 있습니다. 하지만 국세청은 보통 5월 중 마감을 권장하므로 미리 준비하시는 것이 가장 좋습니다.
종합소득세는 어떻게 신고하나요?
신고는 국세청의 홈택스를 통해 온라인으로 간편하게 진행할 수 있습니다. 사업소득이 있는 분들은 홈택스에 로그인하면 자동으로 신고 항목이 생성되며, 안내 절차에 따라 신고하면 됩니다.
간단한 프리랜서 소득만 있는 경우에는 모바일 앱 손택스를 통해서도 신고와 납부가 가능합니다.
신고만 하고 납부 안 하면?
종합소득세는 신고와 납부가 동시에 이루어져야 합니다. 신고만 하고 납부하지 않으면, 아래와 같은 불이익이 생깁니다.
- 무납부 가산세: 세액의 최대 3%
- 납부 지연 이자: 1일당 0.025% 가산
- 기한 후 납부: 불이익 없이 분납하려면 반드시 마감일 이전에 신청해야 함
따라서 홈택스에서 신고 후 바로 납부까지 완료하는 것이 가장 바람직합니다. 세액이 크다면 분납 신청도 가능하니 이를 적극 활용해보세요.
종합소득세 신고, 직접 할 수 있을까? 유형별로 달라요
종합소득세 신고는 모든 사람이 동일한 방식으로 하는 게 아닙니다. 개인의 소득 유형, 업종, 매출 규모에 따라 기장(장부 작성) 의무가 달라지고, 이에 따라 신고 방법도 달라지게 됩니다.
종합소득세 신고 유형 구분
| 구분 | 대상 | 신고 방법 |
|---|---|---|
| 간편장부 대상자 | 직전 연도 수입금액이 일정 기준 이하인 개인사업자 | 홈택스를 통한 본인 직접 신고 가능 단, 수입·지출 증빙 정리 필요 |
| 기준경비율 대상자 | 간편장부 대상자 중 장부를 작성하지 않은 자 | 일정 경비율을 적용해 간단하게 신고 가능 홈택스에서 간편 자동 계산 지원 |
| 복식부기 의무자 | 수입금액이 업종별 기준 초과하는 사업자 | 정확한 복식장부 필요 세무대리인의 도움 권장 |
복식부기 의무자임에도 불구하고 장부를 제출하지 않으면, 가산세(무기장 가산세, 추계신고 불이익)가 부과될 수 있어 반드시 주의가 필요합니다.
어떤 경우 세무사에게 맡기는 게 좋을까?
- 연매출이 크거나 거래 건수가 많은 경우
- 여러 종류의 소득(사업소득 + 기타소득 등)이 혼재된 경우
- 장부 작성에 익숙하지 않거나 세무지식이 부족한 경우
- 절세 전략 및 공제 항목을 최대한 활용하고 싶은 경우
세무사를 통해 신고하면 비용은 들지만 정확한 신고와 세금 절감 효과를 기대할 수 있으므로, 본인의 상황에 맞춰 선택하는 것이 좋습니다.
종합소득세 절세를 위한 필수 공제 항목
종합소득세는 소득에서 각종 공제 항목을 차감한 뒤 세율을 적용하여 계산됩니다. 즉, 공제 항목을 잘 활용하면 과세표준이 낮아져 세금도 줄어듭니다.
주요 소득공제 및 세액공제 항목
| 공제 항목 | 내용 |
|---|---|
| 기본공제 | 본인, 배우자, 부양가족 1인당 150만 원 공제 |
| 보험료 공제 | 건강보험, 생명보험 등 일정 금액 공제 |
| 의료비 공제 | 총급여의 3% 초과분에 대해 공제 |
| 교육비 공제 | 본인, 자녀 교육비에 대해 일정 금액 공제 |
| 기부금 공제 | 법정 및 지정 기부금에 대해 세액공제 또는 소득공제 |
| 신용카드 소득공제 | 사용금액의 일정 비율 소득공제 |
이러한 항목들을 제대로 챙기지 않으면 납부세액이 불필요하게 많아질 수 있으니, 사전에 영수증, 카드 내역, 기부금 증명서 등을 꼭 정리해두세요.
👉 카카오 뱅크 체크 카드 이용 내역 받기-종합소득세 신고
👉 삼성 화재 자동차 보험료 납입 증명서 받기-종합소득세 신고
👉 건강보험료 납부 확인서 카카오톡으로 받기-종합소득세 신고
👉 국민 연금 보험료 납부 확인서 핸드폰으로 받기 - 종합소득세 신고 (카카오 톡)
👉 건강보험 자격 득실 확인서 카카오 톡으로 받기-1분 미만
세금 너무 많다면? 분납도 가능해요
신고 결과 납부해야 할 세액이 큰 경우, 국세청 홈택스를 통해 분납이 가능합니다. 분납 조건은 납부할 세액 규모에 따라 달라집니다.
- 세액이 1,000만 원 초과 2,000만 원 이하인 경우: 1,000만 원을 초과한 금액만 분납 가능
- 세액이 2,000만 원을 초과하는 경우: 전체 세액의 최대 50%까지 분납 가능
- 2차 분납기한: 납부기한 경과일로부터 2개월 이내 (통상 7월 말까지)
예를 들어 세액이 1,500만 원이면, 1,000만 원은 기한 내 납부하고, 500만 원은 분납할 수 있습니다. 세액이 3,000만 원이라면, 1,500만 원까지만 먼저 납부해도 나머지는 분납 가능합니다.
단, 자동으로 분할되지 않기 때문에 반드시 홈택스에서 신청을 따로 해야 합니다.
홈택스에서 신고분 납부기한 연장신청 항목을 찾아서 하시면 됩니다.
납부 방법은 이렇게 간편해요
신고가 끝났다면, 다음은 납부입니다. 아래 중 원하는 방식으로 납부가 가능합니다.
- 인터넷뱅킹 계좌이체 (홈택스 연동)
- 신용카드 납부 (일부 카드사 할부 가능)
- 카카오페이·네이버페이 등 간편결제
- 가상계좌로 입금
- 은행·우체국 등에서 직접 납부
홈택스에서는 세액까지 자동으로 계산되어 바로 납부 페이지로 넘어갈 수 있어 매우 편리합니다. 참고로, 손택스(모바일 홈택스 앱)도 납부까지 모두 지원됩니다.
종합소득세 신고 실수? 수정신고 vs 경정청구
신고한 내용을 나중에 다시 확인했더니 실수나 누락이 있었다면, 두 가지 방법이 있습니다.
- ① 수정신고: 신고한 금액보다 더 많은 세금을 자진 신고할 경우
- ② 경정청구: 세금을 과다 납부했다는 사실을 뒤늦게 알고 돌려달라고 요청할 경우
즉, 내가 덜 냈다면 수정신고를, 더 냈다면 경정청구를 하면 됩니다.
수정신고 방법
홈택스에서 기존 신고 내용을 선택해 “정정신고” 또는 “수정신고” 메뉴로 진입하면 쉽게 변경할 수 있습니다. 단, 가산세가 붙을 수 있으므로 정확한 신고가 가장 중요합니다.
경정청구 방법
신고일로부터 5년 이내에는 홈택스를 통해 경정청구가 가능합니다. 예를 들어, 놓친 공제 항목이 있어 환급받을 수 있었던 세금을 그냥 낸 경우 꼭 경정청구를 활용하세요!
세무조사는 어떻게 피할 수 있을까?
국세청은 매년 일정 기준에 따라 세무조사 대상을 선정합니다. 신고를 잘못하거나 의심 소지가 있는 경우 조사 대상이 될 수 있으니, 다음 사항을 꼭 유의하세요.
- 소득 누락: 현금 매출, 외주 소득 등을 빠뜨릴 경우
- 과도한 비용 처리: 실제와 다른 허위 경비 과다 계상
- 현금영수증, 신용카드 매출 누락: 국세청 자료와 불일치 시
- 기부금, 의료비 등의 허위 공제: 정당한 증빙 없는 공제 신청
- 신고서류 불일치: 원천징수영수증, 매출 세금계산서 등과 다를 경우
세무조사는 시간도 오래 걸리고 정신적으로도 부담이 크므로, 성실신고가 최고의 예방책입니다.
신고 후에도 챙겨야 할 것들
1. 환급 여부 확인
신고를 완료했으면, 며칠 뒤 환급금이 있는지 홈택스나 손택스에서 확인할 수 있습니다. 환급 대상이라면 계좌번호를 정확히 입력했는지도 꼭 확인하세요.
2. 분납자 2차 납부 일정 체크
5월 말까지 1차 분납만 한 분들은 8월 31일 전까지 2차 분납을 완료해야 합니다. 미납 시 이자가 붙을 수 있어요.
3. 다음 해 대비를 위한 정리
2025년 신고가 끝나면, 2025년 소득에 대한 증빙도 미리미리 준비하는 습관을 들이세요. 특히 프리랜서나 자영업자는 지출 증빙과 현금영수증 사용이 절세의 핵심입니다.
마무리하며
종합소득세 신고는 단순히 한 번으로 끝나는 절차가 아니라, 이후까지 책임지고 관리해야 할 과정입니다. 신고 후 실수가 있었더라도 수정신고나 경정청구로 바로잡을 수 있으니 포기하지 마세요.
그리고, 세무조사는 피할 수 있는 것입니다. 정확하고 성실한 신고가 결국 가장 큰 절세입니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
- Q1. 경정청구는 몇 년 안에 해야 하나요?
A1. 종합소득세 신고일로부터 5년 이내 가능합니다. - Q2. 세무조사 대상이 되면 바로 조사하나요?
A2. 아닙니다. 우선 사전 통지를 받고, 일정 조정 및 소명 기회를 갖게 됩니다. - Q3. 신고를 대리인이 대신해도 되나요?
A3. 네, 세무사를 통해 신고할 수 있고, 위임 시 홈택스에서도 대리 처리가 가능합니다. - Q4. 신고 후 추가 납부는 어떻게 하나요?
A4. 홈택스에서 ‘납부할 세액 조회’ 메뉴에서 확인 후 가상계좌, 카드, 간편결제로 납부 가능합니다. - Q5. 공제 항목 빠뜨린 걸 발견했어요. 수정 가능한가요?
A5. 가능합니다. 정정신고 또는 경정청구를 통해 누락된 항목을 추가할 수 있습니다.
참조
👉 월세 받는 분들 필수! 임대소득자 종합소득세 신고 쉽게 따라하기
👉 퇴사 후 종합소득세 신고해야 할까? 실직자의 세금 가이드
